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  • 貿易行業(yè)服務(wù)案例

    2 項目背景

     X公司為上海證券交易所主板上市公司,定位于大宗商品采購供應管理及綜合物流服務(wù)商,所從事的主要業(yè)務(wù)是:為制造業(yè)企業(yè)提供大宗商品采購供應、倉儲運輸、進(jìn)口清關(guān)、供應鏈信息、結算配套等全方位的綜合管理服務(wù)。

     X公司在多年的經(jīng)營(yíng)管理中積累和沉淀了具有自身管理特點(diǎn)的風(fēng)險管控和內部控制相關(guān)制度、流程和操作手冊,并基本完成ERP業(yè)務(wù)信息系統的建設以及財務(wù)內部控制的完善梳理工作,為了實(shí)現風(fēng)險管控經(jīng)驗的沉淀和標準化、系統化,提升X公司內部控制水平,并使之與監管要求的內部控制制度與內部管理需求有機融合,形成一套有效、實(shí)用、便于操作的制度文本,X公司啟動(dòng)了內控體系建設完善工作,并委托華夏經(jīng)緯為X公司及所屬相關(guān)單位提供內控體系建設咨詢(xún)服務(wù)。

     

    2  項目?jì)热?/span>

    基于X公司及所屬相關(guān)單位的內控體系現狀及管理需求,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊制定了內部控制診斷分析、優(yōu)化設計、試運行與測試、自我評價(jià)四個(gè)階段的內控體系建設咨詢(xún)實(shí)施計劃。

    在診斷分析階段,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊綜合運用了個(gè)別訪(fǎng)談、調查問(wèn)卷、專(zhuān)題討論、穿行測試等方法,對X公司及所屬相關(guān)單位現有內控制度、業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了全面審閱和梳理。

    以詳細調研獲取的X公司及所屬相關(guān)單位內部控制現狀信息為基礎,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊從公司層面和業(yè)務(wù)層面,逐一識別各單位內部控制體系存在的問(wèn)題,按照企業(yè)內部控制規范體系的要求,結合行業(yè)特點(diǎn),并綜合考慮X公司及所屬相關(guān)單位實(shí)際情況,提出具有操作性和前瞻性的整改方案。

    X公司及所屬相關(guān)單位對華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊提出的各項內控缺陷非常重視,組織相關(guān)人員深入評估各項缺陷的整改方案,并安排責任部門(mén)和責任人員予以落實(shí)并在規定的時(shí)限內反饋。

    華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊以診斷分析階段提出的各項建議為基礎,對X公司及所屬相關(guān)單位原先的內控體系進(jìn)行優(yōu)化設計,形成了較為全面、系統、完善的各項內控體系成果。

     

    2 項目成果

    通過(guò)五個(gè)月深入的診斷分析和嚴謹的優(yōu)化設計,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊協(xié)助X公司及所屬相關(guān)單位識別、評估了公司層面及業(yè)務(wù)層面的各項主要風(fēng)險,并形成相應的風(fēng)險清單;制定了各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制措施;繪制了業(yè)務(wù)流程圖,并輔以相應的流程描述,以指導相關(guān)崗位開(kāi)展工作;制定了權限指引,以使員工了解和掌握權責分配情況,正確履行職責,并最終匯編成內部控制管理手冊。增補并修訂了各單位缺失或不夠完善的管理制度,形成較為系統、全面、完善的企業(yè)管理制度匯編。同時(shí)編制了內部控制評價(jià)手冊,用以指導X公司及所屬相關(guān)單位開(kāi)展內部控制評價(jià)工作,推進(jìn)內控體系的持續完善。

     

    2 試運行及內控評價(jià)

    新的內控體系運行一段時(shí)間后,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊依據新的內控手冊和評價(jià)手冊,對X公司內控體系試運行進(jìn)行追蹤測試,形成相應的工作底稿,并針對測試中發(fā)現的問(wèn)題,提出整改建議,進(jìn)一步完善X公司內控體系及其相關(guān)文件。年度結束后,華夏經(jīng)緯咨詢(xún)團隊配合與協(xié)助X公司依據內控評價(jià)手冊,制定自我檢查評價(jià)計劃,實(shí)施規范的內控自我評估,并形成規范的內控自我評價(jià)報告。


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